IRS、暗号通貨関連の脱税の取り締まりを強化

内国歳入庁（IRS）犯罪捜査部の報告によると、脱税は暗号通貨の捜査において重要な焦点となっている。直近の会計年度では、全調査の半分以上が税金関連でした。

このニュースは、IRS が今後の暗号通貨フレームワークに関する利害関係者の意見を積極的に求めている時期と一致しています。

暗号通貨の税金犯罪が急増

報告書によると、3年前、実施されていた暗号通貨の調査の90%以上がマネーロンダリングに焦点を当てていた。しかし、2022年10月から2023年9月までの昨年度では、デジタル資産の調査のうち、税務関連が約半分を占めていた。

その結果、米国国税庁（IRS）は暗号通貨による脱税と戦う取り組みを強化している。同庁の刑事捜査部門は年次報告書の中で、デジタル資産に関する捜査報告件数が大幅に増加したと報告した。

報告書では、同省が2023年度に少なくとも2,676件の事件を起こし、金融犯罪や脱税犯罪に関連する取引を370億ドル以上特定したと言及されている。

調査は以下の領域に重点を置きました。

• 申告されていない暗号通貨保有量

• 暗号通貨取引による未申告のキャピタルゲイン。

• 鉱業活動から得られる収入。

• 暗号通貨の保有を隠す慣行さえある。

IRS犯罪捜査部長ジム・リー氏によれば、デジタル資産の人気の高まりにより、税金関連の捜査も同時に増加しており、この傾向は今後も続くと予想されるという。納税者が資産を守るために暗号通貨の所有権を故意に隠すという、支払義務の故意の回避は調査対象となった主な犯罪の一つである。

IRSの暗号通貨ミッション

米国国税庁（IRS）は、暗号通貨市場の問題に対処するため、2015年に暗号通貨犯罪の調査を開始しました。 IRSは活動開始以来、100億ドル以上の暗号資産を押収することに成功したと報じられている。

2019年、IRSは脱税を減らすために、米国の納税者にすべてのデジタル資産取引を報告することを義務付ける新しい規則を導入しました。

同庁は、特に暗号通貨ビジネスに携わるブローカーや仲介業者を対象とした新たな規制の策定に取り組んでいる。 IRS は、2024 年 1 月 25 日を期限として、暗号通貨の税務報告措置案に関する利害関係者の意見を積極的に求めています。

2023年のアメリカ家族計画法に含まれる予定のこれらの今後の規制では、取引額が10,000ドルを超える場合、暗号通貨取引所とブローカーは暗号通貨取引をIRSと納税者に報告することが義務付けられます。さらに、この枠組みでは、暗号通貨事業者が顧客を把握し、詳細な取引記録を保持することが求められています。