IRS は税金警告を発しました。暗号通貨が合法化されるためには税金を支払うことが必要ですか?

出典: Firebird Finance、著者: Jessie

米国の国税庁（IRS）は、仮想通貨保有者に対し、正しく税金を申告しているかどうかを尋ねる新たな一連の手紙を送り始めた。

手紙にはこう書かれている。「お客様が仮想通貨を含むアカウントを1つ以上お持ちであることは承知しておりますが、暗号通貨と非暗号通貨の両方を含む仮想通貨に関わる取引を適切に報告していない可能性があります。」この手紙には、暗号通貨の税金を適切に申告しなかった場合は、修正申告書または滞納申告書を提出する必要があるとも記されている。

IRSは、暗号通貨取引を正確に報告しなかった者は刑事罰および金銭的罰則を受ける可能性があると警告した。

IRSが新たな暗号通貨課税警告を発令

この書簡のコピーは、仮想通貨トレーダーの納税申告を支援するソフトウェア「コイントラッカー」の火曜日のブログ投稿で配布された。この書簡は8月14日に送られたとみられる。ブルームバーグは、米税務当局がこの書簡の信憑性を確認したと報じた。

手紙には 6174、6174-A、6173 の 3 種類があります。最初の 2 種類の手紙は、暗号通貨関連の取引を報告する方法を納税者に思い出させる、比較的軽度の「教育的な手紙」です。申告時に暗号化部分が省略されていたり、納税申告書が提出されていない場合は、申告書を修正するか、新たな申告書を提出する必要があります。一方、レター 6173 はより厳しく、受信者が応答しない場合は監査が行われると規定しています。

報道によると、米国国税庁は米国納税者に対し、納税申告書を提出する際に「2020年のいずれかの時点で、仮想通貨による金銭的利益の受け取り、売却、送信、交換、またはその他の取得を行いましたか？」という質問への回答を求めている。これらの暗号通貨関連の質問はフォーム 1040 のスケジュール 1 に記載されており、納税者は明確に回答する必要があります。提案された目標は、規則の自主的な遵守を強化し、米国の暗号通貨保有者に関するデータをさらに収集することです。

これは昨年のフォーム1040のスケジュール1です

保有者情報は取引所から提供される場合があります

現在までに、IRS は納税者に数回警告書を送付しています。

2018年に、Coinbaseは13,000人の顧客に対し、2013年から2015年までの口座情報をIRSに提供するよう求める裁判所命令に従っているという警告を送った。

2019年7月、IRSは暗号通貨を保有する1万人以上のアメリカ人納税者に警告書を送った。これらの手紙は、前述の 6174、6174-A、および 6173 の 3 種類でした。

2019 年 10 月 9 日、IRS は、ハードフォーク、コスト計算、転送、贈与、寄付に関するより明確な規定を含む、暗号通貨の課税に関する包括的な新しいガイダンスを発表しました。これは、2014年以来、IRSの暗号通貨に関する税務ガイダンスの最初の改訂となります。

実際、IRS は 2019 年を通じて CP2000 レターを送付しています。これらのレターは、暗号通貨取引所が報告したフォーム 1099-K と納税者が納税申告書に報告した内容に不一致がある場合に自動的に生成されます。

IRSのチャック・レッティグ長官はかつて声明でこう述べた。「納税者はこれらの手紙を真剣に受け止め、納税申告書を見直し、必要に応じて過去の申告書を修正し、税金、利息、罰金を支払うべきだ。IRSはデータ分析の活用を含め、暗号通貨に関わる業務を拡大しており、納税者が義務を完全に理解し、果たせるよう法執行に注力している。」

さらに、以前の IRS 発表番号 2014-21 によれば、IRS は暗号通貨を米国税法上の財産とみなしています。ユーザーが特定の価格で暗号通貨を購入し、それを取引すると、それは資産とみなされるため、キャピタルゲイン税が支払われます。取引を IRS に報告しなかった場合、納税者は刑事罰および金銭的罰則を受ける可能性があります。

IRS が暗号通貨の所有者をどのようにして把握しているかについては、その情報は取引所から得られるのではないかと推測する人が多い。

Coinbase は投機の源の一つです。

CoinTrackerの共同創設者であるチャンダ・ロダ氏は、Coinbaseは「これらの手紙を受け取ったユーザー間で同期する公開取引所」であると述べた。 IRSは2016年にCoinbaseに召喚状を送り、ユーザーの保有資産と取引に関する情報を要求した。

多くの国では暗号通貨取引者に税金の支払いを義務付けている

暗号通貨には課税が必要であり、暗号通貨が取引されるたびにトレーダーの利益または損失を計算して報告する必要があり、暗号通貨の給与を受け取る人も収入を報告しなければならないことを意味します。

暗号通貨に対する税制は国によって異なりますが、ほとんどの政府は一般的に暗号通貨を通貨ではなく、課税対象となる投資資産とみなしています。

英国ではそれが当てはまります。英国歳入関税庁は個人の暗号資産を個人投資とみなしており、保有者は暗号資産を法定通貨や他のトークンに変換するときにキャピタルゲイン税を支払う必要があります。

EUの普遍的な暗号通貨課税政策はまだ策定中であるため、各国の金融政策や税法は大きく異なります。

最も厳しいのはフランスかもしれない。同国の暗号通貨に対する税率はかつて45%にも達した。 2018年末、フランス政府は暗号通貨の所得税率を引き下げました。暗号通貨に関連する利益は無形資産の譲渡益とみなされ、19%の固定税率と社会保障拠出金が課せられます。しかし、新しい規則は投資所得にのみ適用され、鉱業やその他の事業活動による所得は引き続き従来の税率に従って計算されます。

イタリアには暗号通貨に関する特別な課税政策はありませんが、暗号通貨を通じて得た収入は個人所得税の対象となります。

対照的に、ドイツはもっとリラックスしています。 1年以内の暗号通貨の購入は所得税の対象となりますが、1年後は非課税となります。さらに、鉱業による収入には付加価値税は課されません。

包括的な暗号通貨課税計画を実施した世界初の国として、日本の税金はかなり高いです。日本の国税庁の規定によれば、暗号通貨に対する税率は累進的で、15%から55%の範囲となります。年間所得が4,000万円を超えると、超過分には最高税率55％が適用されます。

韓国財務省は先月、税法改正案を発表した。韓国政府は、2021年10月から、地方納税者が仮想通貨取引で250万ウォン以上を稼いだ場合、20％の譲渡所得税を課すことになる。

さらに、カナダ、タイ、イスラエル、ベネズエラ、ルーマニア、ブルガリアなどの国々も暗号通貨課税に関する政策を導入しています。

多くの国が関連政策を導入していますが、実際の状況は理想的ではないようです。業界関係者の中には、暗号通貨の匿名性のため、投資家が収益を外部に開示することはほとんどないと指摘する者もいる。税制の導入により、暗号通貨は本来の意味を失う可能性があります。

一方、罰則や規制があっても、すべての人の状況を完全に把握することはできませんが、仮想通貨にキャピタルゲイン税を課さない国に投資家が目を向けるきっかけとなるでしょう。

しかし、暗号通貨を合法化したいのであれば、税制政策の策定が唯一の道であることは間違いありません。