暗号通貨取引には税金がかかりますか?

OKからHuobiまで、人々はさまざまな憶測をしていますが、今日の人民日報の記事がいくつかの手がかりを与えているようです。

この問題はUSDTマネーロンダリングに関連しているようです。

❖人民日報の記事❖

人民日報の記事では、次の3つの意味が表現されています。

まず、海外で通貨を購入し、それを中国国内で人民元で売却する、あるいは中国国内で通貨を購入し、それを海外で売却する、いずれもマネーロンダリング犯罪の疑いがある。

第二に、資金の流れにおいて他人を助けることもマネーロンダリングの疑いがあります。

3つ目に、為替取引で利益が出た場合は、個人所得税を申告しなければなりません。

❖A株取引❖

マネーロンダリングについてではなく、税金の支払いについてだけ話しましょう。簡単に言えば、暗号通貨と株式投機はどちらも投資であり投機行為なので、A株で投機するときにも税金を支払う必要があるのでしょうか?

中華人民共和国の個人所得税法では、利子、配当、ボーナス所得のみ規定されています。

出典：国税庁ウェブサイト

オリジナルリンク: http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n363/c1186/content.html

この興味については多くを語る必要はありません。配当金・賞与とは、上場企業が利益をあげた後に株主に支払う配当金や利益分配金を指します。株式投機による収入ではありません。株式投機による収入は、投資家が安く買って高く売ることによって得る価格差から得られる利益です。

このような内容は、北京市税務局の「税務サービス > 納税者学校 > 税務関連行動ガイド」に掲載されています。ここでは、個人が上場会社の株式の譲渡により得た所得については、個人所得税が一時的に免除されることが明記されています。

出典：国家税務総局北京市税務局ウェブサイト

オリジナルリンク: http://beijing.chinatax.gov.cn/bjswj/c104440/201906/b08046a6f6814639b4bcab26db3eca6b.shtml

したがって、A株取引に対して個人所得税を支払う必要がないことは明らかです。

❖通貨市場取引❖

A株取引には個人所得税は必要ありませんが、暗号通貨取引には税金がかかります。これは合理的でしょうか? Little Bee は個​​人的にはそれが合理的だと考えています。

➤法的観点

税法では、A株取引が非課税であると規定されたことはありません。税法に規定される課税対象行為には、上場会社の株式による利益の譲渡も含まれます。個人所得税法では、株式の譲渡による所得は課税対象の第（IX）部に明示的に含まれると規定されています。

上場企業の株式は当然有価証券です。考えてみれば、通貨、証券、資産、トークンなど、あらゆる種類の暗号通貨はすべて財産です。したがって、暗号通貨またはトークンの譲渡は、個人所得税の課税対象行為となります。

➤市場の論理

税金はなぜ存在するのでしょうか? 2つのロジック。

まず、政府が管理志向の政府であろうとサービス志向の政府であろうと、その機能は社会経済秩序をより良く機能させることです。政府の運営には会場、資材、施設、人員などが必要であり、それらすべてに費用がかかります。政治は社会経済をより良く運営するためのものであるため、これらのコストも社会経済から発生するはずであり、そのため私たちは政府の管理から多かれ少なかれ利益を得たり、利益を得たりしているのです。だから税金を払わなければならないのです。

第二に、課税の最も重要な機能は規制です。例えば、上海で生まれた人は、より多くの学習機会、良好な労働環境、より多くの収入を得ることができます。しかし、人里離れた山岳地帯で生まれる人もいます。彼らの知恵と勤勉さは上海生まれの人々に劣ってはいないが、環境が彼らの発展を制限している。これは単に公平性の問題ではありません。次のような比較ができます。上海で生まれた人がある仕事をしていますが、上海の人よりも山奥の遠隔地に住む別の人の方がこの仕事に適しているかもしれません。これは、その職位、会社、さらには社会全体にとってより有益です。そのため、上海の人々から税金が徴収され、その資金は社会のより良い発展のために遠隔地の山岳地帯に投資されます。

税金は、地域間、都市と農村間、人々間だけでなく、人間と自然の関係を規制するためにも使われます。資源税など、一部の税金は自然環境に関連しています。政府はこれらの税金を自然環境の維持に使用することができます。

最初の論理からすると、暗号通貨に投機する人々は市場でお金を稼ぎ、政府の管理やサービスから完全に独立しているのでしょうか?明らかにそうではありません。政府の管理とサービスにより、社会秩序は良好で、金融生態系は安定しており、これが暗号通貨投機の基盤となっています。したがって、暗号通貨で投機する場合は税金を支払う必要があります。

2 番目の論理からすると、これ以上言う必要はありません。多くのマーケットメーカーは資本の規模の優位性を利用してコインの価格に影響を与え、最終的には個人投資家が損失を被り、大物が利益を得ることになります。一部のプロジェクト当事者は、独自の技術や影響力を利用して暗号通貨やトークンを発行し、個人投資家はこれらのコインを購入し、プロジェクト当事者は、何もないところから発行されたコインを売るだけで利益を得ることができます...これが通貨市場内の分配関係であり、マーケットメーカーや大物は個人投資家から利益を得ています。

暗号通貨市場の内外の関係を観察すると、分配に不均衡があることもわかります。一部のブロックチェーン プロジェクトは社会にほとんど貢献していません。大胆に例を挙げましょう。TRONです。 Tron は良いコインであり、Tron のマーケティングはさらに優れており、Tron のエコシステムも悪くないことは認めざるを得ませんが、Tron は社会にどのような貢献をしたのでしょうか?まったくないとは言えませんが、ブロックチェーン技術の他のオリジナルプロジェクトと比較すると、TRON の貢献は確かに小さいです。ただし、Tron プロジェクトの所有者、および Tron エコシステムの一部の参加者と投資家は利益を得ることができます。これはこれらの人々の知恵と努力によるものであることは認めざるを得ませんが、これらのことは社会にあまり貢献していません。

したがって、暗号通貨取引に課税することは、実際には規制の一種です。

➤課税対象額と税率

税法によれば、暗号通貨取引に対する個人所得税の課税標準は、販売価格から購入価格を差し引いた金額からその他の手数料を差し引いた金額となります。もちろん、マイナスの場合は税金はかかりません。

暗号通貨取引は、財産移転として 20% の税率で課税されるべきです。

税法で仮想通貨取引に関する特別な規定がない場合は、課税標準と税率はこのように計算されるはずです。

❖良いか悪いか❖

➤A株との比較

A株と比較すると、前のスクリーンショットの文書には、「企業再編に協力し、株式市場の安定した発展を促進するため」、上場株式の譲渡にかかる個人所得税が「一時的に免除される」ことも明記されている。

ただし、暗号通貨取引は個人所得税の申告が必要です。

それは言うまでもありません。明らかに、これは暗号通貨市場ではなく株式市場を促進している。

➤100%マネーロンダリングの疑いあり

人民日報はマネーロンダリングの疑いがある2つの状況を挙げた。1つは海外で仮想通貨を購入し、国内で売却すること。もう1つは、国内で暗号通貨を購入し、海外で販売することです。

問題は、中国では暗号通貨取引プラットフォームの運営が禁止されているため、通貨間取引の100％が外国取引となり、マネーロンダリングの疑いが100％あることです。

➤高い個人税

人民日報が言及しなかった状況の一つは、国内で人民元で商品を購入し、その後人民元で販売するという状況である。しかし、国内で売買したという証拠を提供できれば、利益を明確に計算することができます。これに基づいて、個人所得税を支払わなければなりません。

以前、リトルビーは暗号通貨取引に対する個人所得税の課税ベースと税率を紹介しました。

税率は20%です。

暗号通貨取引で10万元を稼いだ場合、個人所得税として2万元を申告し納付する必要があります。この金額は低くありません。一般納税者に対する法人税は25％のみであり、企業に対してはさまざまな優遇政策があることを知っておく必要があります。企業は寄付金の拠出や障害者の雇用など、節税対策を講じることで合法的に節税することができます。それに比べると、この20％の税金は高すぎます。

❖最後に書いたもの❖

結局、肖米鋒氏は、Huobiがカードを凍結したのは、何らかの違法な収入（詐欺師など）がHuobiにあり、その資金がUSDTを通じてロンダリングされ、カードが凍結されたためだとずっと信じていたことが判明した。

しかし、人民日報の記事では、人民元でUSDTを売買することはマネーロンダリングの疑いがあると明確に述べられています。すべての取引が国内で行われていることを証明できない限り、20%の個人所得税を支払わなければなりません。

したがって、人民日報のこの記事は、あまり良いニュースではありません。

人民日報の記事が人々に前向きな気持ちを抱かせるのは、税金を徴収することで仮想通貨の投機を許しているように見えるからだ。しかし実際はそうではありません。 A株に関する税法政策を比較すると、監督はますます厳しくなっていることがわかります。

中国の法律では暗号通貨取引の運営は禁止されていますが、コインを保有することは合法であり、個々のユーザー間の取引も合法です。

そのため、過去のOTC取引ではこの抜け穴が利用されていました。

しかし、RMB.net の記事では、この抜け穴は完全に塞がれているとだけ述べられています。

コインツーコイン取引は海外のプラットフォームでのみ実行できるため、海外から国内へのプロセスが必要であり、そのためOTC取引は100％マネーロンダリングの疑いがあります。

小さな蜂は、海外で OTC 取引を行い、PayPal を使用して USDT を米ドルまたは他の外貨で取引できるかどうかについても考えました。

しかし、残念なことに、PayPal から銀行カードに USD またはその他の外貨を送金する場合、外貨収入があります。

ただし、課税所得を計算するには、海外所得を国内所得と合算する必要があります。

多額の外貨が銀行カードに入金されると、何らかの問題が発生する可能性があります。

税金を徴収するのは合法だと言う人もいます。

最初の問題は、税金を支払う前にまず合法性を証明しなければならないということです。税金を支払う前に、海外で暗号通貨を売買した取引の証明を提示し、具体的な収入を計算する必要があります。海外ではどのように取引するのですか?このプロセスは新たな法的問題ももたらします。これはまだ良いニュースだと思いますか?

2番目の質問は、税率が少なくとも20％であるということです。日本はかつてこの暗号通貨に対する税率を55%と高く設定していた。これはまだ良いニュースだと思いますか?

もちろん、OTC取引の合法性が完全にブロックされたわけではなく、OTC取引が完全にブロックされたわけではありません。少額の資金しか持っていない人でも、中小規模の取引所で資金を引き出すことができます。これは必ずしも悪いニュースばかりではありません。

しかし、これはまだ良いニュースだと思いますか?