2018年の暗号通貨の適切な納税ガイド

暗号通貨の認知度が高まっているにもかかわらず、暗号通貨を取り巻く法律は、特にデジタル通貨収入の報告に関しては、ほとんどの政府にとって依然としてグレーゾーンのままである。米国の税務機関である内国歳入庁は、ビットコインやその他のアルトコインは州所得税と個人所得税の対象となるとする規則2014-21を発行しました。では、暗号通貨をどのように管理し、正しく税金を申告すればよいのでしょうか?

記録

まずは、記録保存という退屈な話題から始めましょう。はい、これは暗号通貨投資家にも当てはまります。税金の問題も考慮している場合は、記録もいくつか残しておくとよいでしょう。これまでに IRS に「領収書を紛失しました」と伝えようとしたことがあるなら、もう一度同じことをしたくないはずです。

IRS はあなたの言い訳をすべて知っています。彼らに共感力がないわけではない。最も簡単なことは、何かを証明するために他の方法や不必要なエネルギーを使わないことであると分かるでしょう。 IRS は定期的に、納税者に対して納税記録の保存および保護方法についての注意喚起を発行しています。

特に自然災害などの状況では、従来の記録管理が煩雑になる可能性があります。 IRS は納税記録のバックアップを安全な場所に保管することを推奨しており、これは暗号通貨投資家にとっても良いアドバイスです。

資産の一部を売却しますか?

投資で大きな利益を得た場合は、年間を通じて税金をどのように処理するかを検討する必要があるかもしれません。この問題を検討するのが時期尚早だと言っているのではありません。実際、年末までに調整ができるように、早めに準備を始めたほうがよいでしょう。強気相場が続くと思っていても、一部の暗号通貨を売却するかもしれません。

上記の決定には、手数料以外にもさまざまな要素が関係しています。しかし、少なくともそれを考慮するのは賢明です。たとえば、課税年度にすでに多額の資本損失が含まれている場合や、以前の年度に大きな繰越損失がある場合はどうなるでしょうか?合計すると、未使用の資本損失は、経常利益における 3,000 ドルの資本損失を吸収することになります。

しかし、3,000 ドルの資本損失を相殺する資本利益がない限り、それは手数料収入になります。未使用の資本損失により残高が毎年継続される人もいます。したがって、まだ気づいていないキャピタルゲインがあり、損失を吸収するために利益をもたらした資産の一部を売却することを検討する必要がある場合は、この方法を試して、どのように機能するかを確認できます。

金利とヘッジによるリース

借金は、そのお金が利息の支払いに使用されない限り、借り手にも借り手にも課税されません。では、あなたの暗号資産を他の人に貸すことはできますか?可能ですが、問題は、そのローンが IRS によって借金と同じものとみなされるかどうかです。

この問題に関してはまだ結論が出ておらず、国税庁は暗号通貨を税務上の財産とみなしている。借入と支払い（異なる暗号通貨で？）が 1 つの税金項目として扱われることは望ましくありません。これの一部は、あなたの書類とそれが実際のローンとどれほどよく似ているかによって決まります。

暗号通貨のヘッジは、検討すべきもう一つのホットな話題です。ヘッジは、投資家が不安定な暗号通貨市場における大きな価格変動を回避するのに役立ちます。ただし、税務上の売却を意味する、望まない取り決めをできるだけ避けるように注意してください。

贈り物

休日はあっという間に終わってしまうかもしれませんが、家族全員がビットコインやその他の暗号通貨を送りたいと思っている可能性は高いでしょう。最近では暗号通貨の価格が毎日ニュースになっており、暗号通貨の贈与や寄付に関するニュースも多くありますが、これは本当に賢い節税対策なのでしょうか?

慈善行為は暗号通貨を送金する最良の方法でしょう。暗号通貨を質の高い慈善団体に寄付すれば、暗号通貨市場の市場価値全体に対する減税を受けることができるはずです。 500 ドル分の暗号通貨を購入し、その価値が 15,000 ドルになったときに慈善団体に寄付した場合、15,000 ドルの寄付に対して税額控除を受けることができます。さらに、14,500 ドルの利益に対して税金を支払う必要もありません。

暗号通貨を民間団体に移転するのはそれほど簡単ではありません。同じ贈与を甥に贈与した場合、それに応じた税金の減額はありません。贈与額が 15,000 ドルを超える場合は、納税申告書を提出する必要もあります。 2018 年、15,000 ドルは「年間控除額」と呼ばれ、毎年、その金額の贈り物を何人でも報告せずに贈与できることを意味します。

贈与税を支払う必要がない場合でも、15,000 ドルを超える贈与には納税申告が必要です。贈与税や相続税の処理には通常、ある程度の時間がかかります。 2018 年には、この数字は急速に増加しています。誕生から死亡まで、生涯にわたって非課税で譲渡できる金額は、1人あたり1,120万ドル、夫婦の場合は240万ドルです。

1099フォーム

最後に、今後大量に届く IRS 1099 フォームを忘れないでください。通常、これらの退屈な納税申告書は 1 月末に発行され、前年の収入を報告するよう求められます。内国歳入庁は、従業員に支払われる仮想通貨の賃金も課税対象であり、連邦所得税源泉徴収と個人所得税の一部であるW-2フォームで報告する必要があると述べている。

同様に、独立請負業者への仮想通貨による支払いは課税対象であり、事業の範囲内で行われた仮想通貨の支払者はフォーム 1099 を提出する必要があります。仮想通貨による支払いには、資産による他の支払いと同じフォームが必要です。つまり、個人が独立請負業者に、ビジネス目的で請負業者が提供するサービスに対して 600 ドルを超える仮想通貨を支払う場合、1099 フォームを提出する必要があります。
他の人と同じように、1099 フォームを提出する必要がある場合は、それに遅れないようにする必要があります。すべての人は内国歳入庁と州税務局に報告することが義務付けられています。適切な機関に所得税申告書を提出しない場合は、IRS が措置を講じます。

混乱するかもしれませんが、心配する必要はありません。国税庁は、納税申告書を記入する必要がある人に対して一般的に寛容であり、申告を回避するために使用されない限り、間違いがあったとしても問題ありません。